Autore: Lorenzo Princivalle

Criteri e requisiti di idoneità degli esponenti aziendali: il quadro

Arrivano gli orientamenti della Banca d’Italia in materia di criteri e requisiti di idoneità degli esponenti aziendali.

Sono passati più di due anni dalla pubblicazione del Provvedimento del 4 maggio 2021 della Banca d’Italia “Disposizioni” sulla procedura di valutazione dei criteri e requisiti di idoneità degli esponenti di:

• banche,
• intermediari finanziari,
• istituti di moneta elettronica,
• istituti di pagamento e
• sistemi di garanzia dei depositanti

Ricordiamo che il Provvedimento della Banca d’Italia costituisce il tassello che completa il quadro normativo in tema di requisiti e criteri di idoneità degli esponenti aziendali, assieme agli articoli 26, 110, 112, 114-quinquies.3, 114-undecies e 96-bis.3 del Testo Unico Bancario e al Decreto 23 novembre 2020, n. 169 recante il “Regolamento in materia di requisiti e criteri di idoneità allo svolgimento dell’incarico degli esponenti aziendali delle banche, degli intermediari finanziari, dei confidi, degli istituti di moneta elettronica, degli istituti di pagamento e dei sistemi di garanzia dei depositanti”, pubblicato in GU n. 310 del 15.12.2020.

In questo lasso di tempo, nell’esercizio della proprie funzioni di Vigilanza e grazie al dialogo costante con i soggetti vigilati, la Banca d’Italia ha potuto trarre informazioni utili al fine di individuare, oltre ad alcuni profili di miglioramento, le prassi più virtuose al fine di assicurare un puntuale ed efficace espletamento delle procedure di valutazione dei predetti requisiti e criteri di idoneità.

Gli orientamenti della Banca d’Italia in materia di idoneità degli esponenti

In questi giorni la Banca d’Italia, in un documento intitolato “Orientamenti in materia di valutazione dei requisiti e criteri di idoneità allo svolgimento dell’incarico degli esponenti aziendali delle banche LSI, degli intermediari finanziari, dei confidi, degli istituti di moneta elettronica, degli istituti di pagamento, delle società fiduciarie e dei sistemi di garanzia dei depositanti”, ha reso noti i risultati osservati, in quanto ritenuti utili alle banche less significant, agli intermediari non bancari e ai sistemi di garanzia dei depositanti al fine di agevolare il superamento degli elementi di criticità osservati e la progressiva convergenza verso le buone prassi.

Quale frutto dell’analisi del mercato svolta dalla Banca d’Italia, il Documento riassume ben 8 orientamenti che descrivono altrettante buone prassi individuate dalla Vigilanza verso le quali essa si attende che i soggetti destinatari tendano, uniformandovi la rispettiva azione.

Trovate il testo del documento al seguente link.

PMI e credito, due mondi separati?

La grandissima maggioranza delle nostre piccole e medie imprese hanno a che fare quotidianamente con le banche. Ma quanto realmente le PMI conoscono il mondo bancario e i prodotti di credito che questo può mettere loro a disposizione?

Non crediamo che si possa fornire risposta certa e univoca a questa domanda, ma la nostra esperienza ci suggerisce che in molti casi la comprensione delle banche da parte delle PMI sia soltanto parziale.

Questo breve articolo non può ovviamente essere la sede per un’analisi completa e dettagliata di tutti i prodotti di credito disponibili per le PMI, anche perché questi, soprattutto negli ultimi decenni, hanno subito una discreta evoluzione proprio per essere al passo con le esigenze di finanziamento delle imprese.

Per questi motivi forniremo alcune brevi sintesi descrittive di alcune forme di credito nella negoziazione delle quali le imprese nostre clienti ci hanno più spesso coinvolto:

1. apertura di credito in conto corrente
2. leasing
3. anticipo su fatture
4. finanziamento su base project

1. Apertura di credito in conto corrente, forse la forma più comune di credito alle PMI

L’apertura di credito in conto corrente, anche nota come apertura di un fido o scoperto di conto, è fra le forme di credito più comuni e utilizzate dalle imprese. Lo scopo dell’apertura di credito in conto corrente è quella di fornire momentanea liquidità: consente di utilizzare il conto corrente anche oltre le disponibilità su esso presenti, per un importo massimo determinato in contratto (il limite di utilizzo) e per un periodo di tempo determinato o indeterminato.

Il ripristino delle somme utilizzate mediante successivi versamenti sul conto consente di ripristinare in tutto o in parte il fido e poterne così fare ancora uso.

La concessione e l’utilizzo del fido sono normalmente sottoposti al pagamento di una commissione e di un tasso di interesse sulle somme utilizzate.

2. Leasing o locazione finanziaria, altra forma di credito molto usata della PMI

Nell sua forma più classica della locazione finanziaria, il leasing consente di acquistare mediante finanziamento la facoltà di utilizzare per finalità aziendali beni mobili o immobili.

In altri termini, il soggetto finanziatore acquista un bene mobile o immobile da un fornitore scelto e indicato dal soggetto finanziato e lo concede in uso a quest’ultimo in cambio del pagamento di una somma periodica, detta canone. Usualmente, al termine della locazione, l’impresa utilizzatrice ha facoltà di riscattare la proprietà del bene pagando un prezzo.

La misura del canone, quindi, è commisurata all’esborso richiesto per l’acquisto del bene e al tasso di interesse applicato sull’operazione del finanziatore.

E’ interessante notare il fornitore del bene e locatore (impresa finanziata) possono coincidere: si tratta del cosiddetto lease-back.

3. Anticipo su fatture per le PMI, ulteriore forma di credito per le PMI

Un altro strumento per ottenere liquidità a breve termine è l’anticipo, o sconto, fatture. Mediante questa forma di credito, la PMI presenta in banca le fatture emesse e non ancora scadute e ottiene dalla banca l’anticipo dell’importo dovuto dal destinatario della fattura, detratta una somma a titolo di interesse.

Se il contratto prevede la cessione del credito sottostante alla fattura, sarà la banca a richiedere al destinatario della fattura il pagamento.

Se al contrario il contratto prevede il cosi detto mandato all’incasso, sarà l’impresa a incassare il saldo della fattura dal debitore e la banca sarà quindi autorizzata a prelevare quanto incassata dal conto a saldo dell’anticipo effettuato.

Se il debitore non dovesse pagare, l’importo anticipato sarà ovviamente addebito al cliente della banca.

4. Finanziamento su base project

Crediamo che in questa sintesi meriti un piccolo spazio anche la tipologia del finanziamento su base project, molto comune soprattutto in favore di imprese, spesso di medie dimensioni, che operano in settori specifici quali quello delle energie rinnovabili.

Il finanziamento viene erogato in questo caso sulla base dello stato di avanzamento di un progetto ed è normalmente assistito da diverse garanzie (pegni su crediti e beni mobili, ipoteche su beni immobili).

I contratti di questo tipo non sono generalmente standard nella forma, ma sono negoziati singolarmente in quanto le peculiarità del progetto finanziato non sono quasi uguali le une alle altre.